Bỏ qua điều hướng, đến nội dung bài viết
KhácBài viết pháp lý

BÁN HÀNG TRÊN TIKTOK SHOP NĂM 2026 PHẢI NỘP THUẾ GÌ?

Bán hàng trên TikTok Shop năm 2026 phải nộp thuế gì? Tìm hiểu thuế GTGT, thuế TNCN, mức thuế và trách nhiệm của người bán.

Phương Thảo
Bán hàng trên TikTok Shop năm 2026 phải nộp thuế gì? Tìm hiểu thuế GTGT, thuế TNCN, mức thuế và trách nhiệm của người bán.

Bán hàng trên TikTok Shop đang là lựa chọn kinh doanh phổ biến, từ cá nhân bán hàng nhỏ lẻ đến hộ kinh doanh chuyên nghiệp. Tuy nhiên, không ít người vẫn chưa biết doanh thu từ các đơn hàng trên nền tảng này phải chịu những loại thuế nào, cách tính ra sao và ai có trách nhiệm kê khai, nộp thuế. Theo quy định áp dụng trong năm 2026, người bán hàng trên TikTok Shop cần đặc biệt lưu ý đến thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nếu kinh doanh với tư cách cá nhân hoặc hộ kinh doanh. Cách tính thuế còn phụ thuộc vào doanh thu, loại hoạt động kinh doanh và phương pháp tính thuế được áp dụng.

Luật sư Lê Tuấn Anh, Công ty Luật Sư LTA - Luậtsư.net, sẽ chia sẻ những quy định pháp luật cần lưu ý về nghĩa vụ thuế khi bán hàng trên TikTok Shop năm 2026. 

1. Bán hàng trên TikTok Shop năm 2026 phải nộp những loại thuế nào?

Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Thuế GTGT là khoản thuế áp dụng đối với hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế theo quy định pháp luật. Đối với cá nhân, hộ kinh doanh bán hàng hóa trên TikTok Shop, thuế GTGT thường được tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu.

Theo quy định về thuế đối với hoạt động kinh doanh của hộ, cá nhân, mức thuế GTGT đối với hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa thông thường là 1% doanh thu tính thuế. Tuy nhiên, cần xác định đúng loại hàng hóa, hoạt động kinh doanh và điều kiện áp dụng theo quy định hiện hành.

Ví dụ, nếu doanh thu tính thuế từ việc bán hàng hóa là 100 triệu đồng và thuộc trường hợp áp dụng tỷ lệ thuế GTGT 1%, số thuế GTGT tương ứng là:

100.000.000 đồng × 1% = 1.000.000 đồng.

Đây là ví dụ minh họa cách tính theo tỷ lệ doanh thu, không phải kết luận rằng mọi người bán hàng trên TikTok Shop đều phải nộp số thuế này. Nghĩa vụ thực tế còn phụ thuộc vào ngưỡng doanh thu và các quy định miễn thuế áp dụng trong năm 2026.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Bên cạnh thuế GTGT, cá nhân kinh doanh trên TikTok Shop có thể phải nộp thuế TNCN đối với thu nhập từ hoạt động kinh doanh.

Theo khoản 3 Điều 7 Luật Thuế thu nhập cá nhân số 109/2025/QH15, đối với cá nhân kinh doanh có doanh thu năm trên ngưỡng quy định tại khoản 1 Điều này đến 3 tỷ đồng, pháp luật quy định phương pháp tính thuế theo tỷ lệ nhân với doanh thu tính thuế trong các trường hợp được lựa chọn.

Đối với hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa, mức thuế suất TNCN theo phương pháp này là 0,5% trên doanh thu tính thuế.

Ví dụ, nếu doanh thu tính thuế thuộc trường hợp áp dụng mức thuế suất 0,5% là 100 triệu đồng thì số thuế TNCN tương ứng là:

100.000.000 đồng × 0,5% = 500.000 đồng.

Cần lưu ý rằng từ năm 2026, không nên mặc định mọi cá nhân bán hàng đều tính thuế TNCN trên toàn bộ doanh thu. Người bán phải đối chiếu ngưỡng doanh thu, phương pháp tính thuế và quy định chuyển tiếp đang áp dụng để xác định chính xác số thuế phải nộp.

2. TikTok Shop có tự động khấu trừ và nộp thuế thay người bán không?

Theo Nghị định số 117/2025/NĐ-CP, nền tảng thương mại điện tử có chức năng đặt hàng trực tuyến và chức năng thanh toán có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay số thuế đã khấu trừ đối với giao dịch thuộc phạm vi điều chỉnh.

Vì vậy, với các đơn hàng đủ điều kiện thuộc cơ chế này, TikTok Shop thực hiện khấu trừ thuế GTGT và thuế TNCN theo quy định trước khi thanh toán phần tiền còn lại cho người bán.

Người bán nên thực hiện các việc sau:

  • Cung cấp thông tin định danh và thông tin thuế chính xác trên TikTok Shop.
  • Kiểm tra khoản thuế bị khấu trừ trong mục tài chính hoặc báo cáo giao dịch của nhà bán hàng.
  • Lưu chứng từ khấu trừ thuế và đối chiếu doanh thu thực tế.
  • Kiểm tra nghĩa vụ kê khai bổ sung hoặc quyết toán nếu thuộc trường hợp pháp luật yêu cầu, đặc biệt khi có doanh thu từ nhiều kênh kinh doanh.

Lưu ý: TikTok Shop khấu trừ thuế thay không có nghĩa là mọi nghĩa vụ thuế của người bán đều tự động hoàn tất. Nếu có hoạt động kinh doanh ngoài nền tảng hoặc thuộc trường hợp phải tổng hợp doanh thu, người bán vẫn cần thực hiện nghĩa vụ tương ứng theo quy định.

3. Người bán hàng trên TikTok Shop cần làm gì để thực hiện đúng nghĩa vụ thuế?

Để hạn chế sai sót, người bán nên thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Xác định hình thức kinh doanh.

Làm rõ mình bán hàng với tư cách cá nhân, hộ kinh doanh hay doanh nghiệp. Mỗi hình thức có cơ chế khai và nộp thuế khác nhau.

Bước 2: Tổng hợp doanh thu.

Theo dõi doanh thu từ đơn hàng thành công, các khoản điều chỉnh, hoàn trả và doanh thu từ những kênh bán hàng khác. Không nên chỉ căn cứ vào số tiền thực nhận sau khi trừ phí sàn để xác định doanh thu tính thuế.

Bước 3: Kiểm tra số thuế TikTok Shop đã khấu trừ.

Đối chiếu báo cáo tài chính, thông tin thuế và chứng từ do nền tảng cung cấp. Nếu có chênh lệch, người bán cần kiểm tra lại dữ liệu giao dịch và thông tin đăng ký.

Bước 4: Xác định nghĩa vụ còn lại.

Đối chiếu doanh thu với ngưỡng chịu thuế, phương pháp tính thuế và các quy định đang có hiệu lực. Nếu có hoạt động kinh doanh ngoài TikTok Shop hoặc thu nhập từ nhiều nguồn, cần xem xét nghĩa vụ kê khai tổng hợp.

Bước 5: Lưu trữ hồ sơ.

Lưu báo cáo doanh thu, chứng từ khấu trừ thuế, hóa đơn và tài liệu liên quan để phục vụ việc đối chiếu hoặc giải trình khi cần thiết.

4. Dịch vụ tư vấn pháp lý tại Luậtsư.net

Nếu bạn đang kinh doanh trên TikTok Shop và chưa xác định rõ nghĩa vụ thuế, việc rà soát tình hình kinh doanh và quy định pháp luật áp dụng sẽ giúp hạn chế những rủi ro không đáng có.

Luật sư Lê Tuấn Anh, Công ty Luật Sư LTA – Luậtsư.net cung cấp dịch vụ tư vấn pháp lý cho cá nhân, hộ kinh doanh và doanh nghiệp, hỗ trợ khách hàng nhận diện rủi ro và lựa chọn phương án xử lý phù hợp với từng trường hợp.

Đội ngũ luật sư có thể hỗ trợ:

  • Tư vấn quy định pháp luật liên quan đến hoạt động kinh doanh và thương mại điện tử.
  • Rà soát hợp đồng, điều khoản giao dịch và các vấn đề pháp lý phát sinh trong quá trình bán hàng.
  • Tư vấn thủ tục đăng ký kinh doanh, tổ chức hoạt động và tuân thủ quy định pháp luật.
  • Hỗ trợ giải quyết tranh chấp phát sinh trong hoạt động kinh doanh.

Đối với các vấn đề chuyên sâu về thuế, khách hàng nên cung cấp thông tin doanh thu, hình thức kinh doanh và chứng từ liên quan để được xác định phạm vi tư vấn phù hợp.

5. Câu hỏi thường gặp (FAQ)

Bán hàng trên TikTok Shop doanh thu bao nhiêu thì phải nộp thuế?

Doanh thu cả năm trên 1 tỷ đồng thì phải nộp thuế GTGT và TNCN. Từ 1 tỷ đồng trở xuống thì không phải nộp, theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP đã được sửa đổi bởi Nghị định 141/2026/NĐ-CP.

Tôi bán dưới 1 tỷ mà TikTok Shop đã trừ thuế thì sao?

Phần thuế này được xử lý là nộp thừa. Bạn được hoàn hoặc bù trừ theo quy định (Điều 12 Nghị định 68/2026/NĐ-CP). Hãy giữ chứng từ khấu trừ và làm thủ tục theo hướng dẫn của cơ quan thuế.

Làm affiliate trên TikTok Shop có phải nộp thuế không?

Có. Thu nhập từ hoa hồng tiếp thị liên kết là thu nhập chịu thuế. Theo hướng dẫn của cơ quan thuế, sàn khấu trừ và nộp thay, nhưng bạn vẫn nên kiểm tra mức khấu trừ và các nghĩa vụ đăng ký, kê khai của mình.

Kết luận

Tóm lại, thuế TikTok Shop 2026 gồm hai loại chính là thuế GTGT và thuế TNCN. Người bán có doanh thu cả năm từ 1 tỷ đồng trở xuống được miễn, còn trên mức này phải kê khai và nộp thuế theo tỷ lệ hoặc theo lợi nhuận. Sàn có thể khấu trừ thay, nhưng trách nhiệm đăng ký thuế, lưu giữ sổ sách và quyết toán vẫn thuộc về bạn. Hãy bắt đầu theo dõi doanh thu từ sớm để tránh bị động khi cơ quan thuế đối chiếu dữ liệu từ sàn.

Ghi chú: Bài viết chỉ mang tính chia sẻ kiến thức pháp luật, không thay thế tư vấn pháp lý chuyên sâu.

Liên hệ ngay với chúng tôi để được Luật sư hỗ trợ kịp thời.

LUẬTSƯ.NET CUNG CẤP CÁC DỊCH VỤ SAU:

Luậtsư.net – dịch vụ luật sư uy tín tại TP.HCM.

📞 Số điện thoại: 0919989876 
📍 Địa chỉ: Số 203 Cộng Hoà, Phường Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh 700000
🌐 Website: www.luậtsư.net
📧 Email: tuvanmienphi@luậtsư.net

Tại sao chọn LUẬTSƯ.NET?

  1. Đội ngũ luật sư giàu kinh nghiệm: Với nhiều năm kinh nghiệm thực chiến trong các lĩnh vực: Đất đai, Hình sự, Thừa kế, Dân sự, Hành chính, Thương mại, Lao động.
  2. Tư vấn toàn diện: Hỗ trợ khách hàng từ giai đoạn tư vấn ban đầu đến khi thi hành án.
  3. Chi phí minh bạch: Cam kết chi phí dịch vụ hợp lý, rõ ràng, không phát sinh.
  4. Thời gian giải quyết nhanh chóng: Luật sư của chúng tôi luôn đặt lợi ích khách hàng lên hàng đầu và tối ưu hóa thời gian xử lý vụ việc.

Căn cứ pháp lý

  1. Luật Thuế giá trị gia tăng
  2. Luật Thuế thu nhập cá nhân
  3. Nghị định số 117/2025/NĐ-CP
  4. Thông tư số 18/2026/TT-BTC

Bài cùng chuyên mục